Отражение в бухгалтерском учете оплаты через платежный киоск

Comments

• Комиссия за проведение платежа, это расходы физического лица, Вы у себя в учете их проводить не должны, тем более завышением суммы реализации.
  Оказали услуг на 1000 рублей - получили на р/счет 1000 рублей.
  А чеки нужны для подтверждения оплаты физ. лицом, т.е. только для вашей организации.
• В том-то и дело, что на счет мы получили не 1000, а 970! т.е. комиссия получается за наш счет. Оплата за эвакуацию по тарифу установленному местными властями, не может быть больше установленной суммы, поэтому человек платит 1000, а не 1030.
• Это, конечно, меняет дело. С такими ситуациями не сталкивалась. А платежный киоск на вашей территории стоит только для оплат от ваших покупателей? у Вас договор с ним (обслуживающим киоск банком)?
  В таком случае было бы правильно, если бы на ваш счет приходила вся сумма, а затем банк списывал комиссию вашего с р/счета
• Текст удалён модератором.
• Цитата: Уважаемые форумчане, помогите, пожалуйста кто-нибудь.

  Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
  
  Если Вы не получили  ответа на вопрос в течение суток, то можете прислать личное сообщение со ссылкой на эту тему любому модератору, и он отошлет Ваш вопрос нашему штатному эксперту.
  
  Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
  
  Ваш вопрос пересылаю эксперту.
• Цитата: Доброго всем времени суток! Уважаемые форумчане, пытаюсь построить учет в новой фирме по эвакуации задержанных ТС. Схема работы такая: физлицо оплачивает через платежный  киоск, установленный на нашей территории, сумму за премещение и хранение задержанного ТС и забирает автомобиль. В банковской выписке я вижу общую сумму прошедших платежей за сутки. Реестр физлиц, оплативших эти суммы, банк мне предоставляет. Копии чеков от людей мы тоже берем и храним. Мы на УСН, ККТ нет. Мне кажется, что детально проводить платеж по конкретному физлицу бессмысленно, так как за сутки их может быть свыше тридцати-пятидесяти. Потом еще на каждого проводить реализацию!!!! Наверное, это было бы неверно. Я поступаю следующим образом:Д57/3- К62/01 -2200 руб.- произведена оплата через платежный киоск (сумма за день, по чекам)Д91/2- К57/3 - 30 руб. - комиссия за услуги платежного киоскаД51- К57/3 - 2170 руб. - получены днежные средства от платежного агента (банка, который предоставил эти киоски), те сумма за минусомД62/1- К90/1 - 2200 руб.-реализация услуг (т.е. без конкретизации физлица, провожу всю сумму за этот день)Правильно ли я поступаю? Чем подтвердить комиссию банка, ведь в назначении платежа  банк, предоставивший киоски, пишет "перевод денежных средств за услуги спецстоянки по соглашению №--/приложение реестр"? Или не показывать комиссию, а сразу в реализации услуг писать сумму 2170-00, но тогда в копиях чеков видно, что человек оплатил 2200-00? А может эти чеки вообще ни к чему не нужно прикреплять?Я знаю, что задается один вопрос, но, уважаемые модераторы, прошу прощения, поскольку считаю, что все относитсяк одной теме (наверное).Спасибо всем откликнувшимся.

  Добрый вечер!
  
  Приведенные Вами проводки и суммы считаю верными.
  
  Выручку от оказания услуг надо отражать в полном размере, без уменьшения на сумму комиссии (п. 6.1 ПБУ 9/99, на которую у Вас должен быть первичный документ (например, отчет платежного агента - п. 1 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете", п. 1 ст. 1008 ГК РФ).
• Спасибо большое за помощь. Начала так учет. Не стала вносить каждого человека, совершившего оплату, - это ведь не будет являться нарушением бухучета? В КДиР попадает в доходы сумма за минусом комиссии. Но сама комиссия в расходы не попадает, - но она и не должна, наверное, попадать так как в доходах - сумма уже без комиссии. Я так думаю, что первые две проводки нужно будет вносить вручную, и они уже будут относиться к бухгалтерскому учету, а не к налоговому. Вопросы удалены модератором.
• Цитата: Спасибо большое за помощь. Начала так учет.Не стала вносить каждого человека, совершившего оплату, - это ведь не будет являться нарушением бухучета?В КДиР попадает в доходы сумма за минусом комиссии. Но сама комиссия в расходы не попадает, - но она и не должна, наверное, попадать так как в доходах - сумма уже без комиссии. Я так думаю, что первые две проводки нужно будет вносить вручную, и они уже будут относиться к бухгалтерскому учету, а не к налоговому. А из первички у меня должны храниться акты с прикрепленным отчетом от платежного агента, т.е. с реестром оплативших физлиц. Копии чеков нужно прикрепить к этому всему? Да, и правильно ли что акты будут подписаны только с нашей стороны?

  Добрый вечер!
  
  По правилам форума в одной теме обсуждается один вопрос. В данной теме обсуждаем исключительно бухучет, а вопросы налогового учета и оформления документов нужно задать в новых темах соответствующих разделов форума.
  
  Что касается выделенного синим, то необходимо утвердить соответствующий порядок учета (формирование выручки сводной операцией по всем клиентам за день исходя из требования рациональности ведения учета - п. 6 ПБУ 1/2008) в учетной политике для целей бухучета (п. 7 ПБУ 1/2008).
• Спасибо огромное. Все поняла.