Как отразить в бухгалтерском учете денежные средства, вернувшиеся на расчетный счет?

Comments

• Добрый день! На мой взгляд, можно сразу отнести на 60й счет как возврат от поставщика.
• Цитата: Добрый день! На мой взгляд, можно сразу отнести на 60й счет как возврат от поставщика.

  
  
  Но ведь деньги вернулись НЕ с р/с счета поставщика, а с кор.счета банка. Поэтому я тут не совсем согласна. Хотя, возможно, я не права.
• Цитата: Добрый день!Столкнулась с новой для меня ситуацией. На расчетный счет вернулись деньги, уплаченные поставщику по ошибочным реквизитам.Поступившую сумму отразила по 76 счету. Но вот как с 76 списать на 60 счет? Через бухгалтерскую справку?Спасибо!

  
  Добрый день. Поступившую сумму отразили по 76 счету ? Уплаченные поставщику по ошибочным реквизитам отнесли на какой счет? И то и другое надо отнести на один и тот же счет и закрыть задолженность.
• Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили - проводка Д60 К51, вернулись - проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?
• Цитата: Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили - проводка Д60 К51, вернулись - проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?

  
  Добрый день.
  Позволю себе не согласиться.
  В этой ситуации счет 60 неуместен, так как реально перечислили не поставщику, а по ошибочным реквизитам.
  Так что правильные, на мой взгляд, записи будут такие:
  Дт 76 Кт 51 - перечисление;
  Дт 51 Кт 76 - возврат.
  Ну а поскольку изначально перечисление было отражено записью Дт 60 Кт 51, нужно внести исправления:
  Дт 60 Кт 51 - СТОРНО;
  Дт 76 Кт 51.
  Удачи!
• Цитата: Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили - проводка Д60 К51, вернулись - проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?

  
  
  Выписка банка:
  1.06 - перечислено 5000 контрагенту А
  05.06 - поступило 5000 от контрагента Б (основание поступления: неверно указаны реквизиты получателя).
  
  Меня смутили разные контрагенты. Из-за этого и возник вопрос
• Цитата: Цитата: Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили - проводка Д60 К51, вернулись - проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?Добрый день.Позволю себе не согласиться.В этой ситуации счет 60 неуместен, так как реально перечислили не поставщику, а по ошибочным реквизитам.Так что правильные, на мой взгляд, записи будут такие:Дт 76 Кт 51 - перечисление;Дт 51 Кт 76 - возврат.Ну а поскольку изначально перечисление было отражено записью Дт 60 Кт 51, нужно внести исправления:Дт 60 Кт 51 - СТОРНО;Дт 76 Кт 51.Удачи!

  
  
  Спасибо!
• Цитата: Выписка банка:1.06 - перечислено 5000 контрагенту А05.06 - поступило 5000 от контрагента Б (основание поступления: неверно указаны реквизиты получателя).Меня смутили разные контрагенты. Из-за этого и возник вопрос

  
  
  Добрый день!
  При возврате контрагент выбирается тот, кому были изначально перечислены денежные средства.
  Не стоит дополнительно заводить контрагента и усложнять проводки.
  Как уже Вам советовал - IgorNevsky - делайте сторно - если нет возможности просто поправить изначальную проводку.
• Добрый день.
  Дело-то в том, что контрагент Б - это банк получателя платежа, похоже.
  На практике в этом случае отдельного контрагента на каждый случай не заводят, а используют одного общего с названием "Ошибочные платежи" или что-нибудь подобное.
  Ну а при перечислении, которое не дошло по назначению, использовать контрагента, которому платили, нельзя, так как по факту платили не ему, деньги не дошли.
  Удачи!