Как оформлять УПД и КС-2?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, если подрядчик выписал 1ю УПД июнем месяцем,

  Добрый день
  Если подрядчик работает с НДС,то УПД заменяет счет-фактуру.Счет-фактура выписывается на основании КС-3.КС-3 оформляется на основании КС-2.А у вас за июнь ничего нет.На основании чего тогда вам выставили УПД?
• Обе выписаны по одному договору, 1я на предоплату, 2я-окончательный расчет.
• Цитата: подрядчик выписал 1ю УПД июнем месяцем, 2ю декабрем на разные суммы, а КС-2 выписал на общую сумму декабрем.

  Цитата: 1я на предоплату,

  Цитата: 2я-окончательный расчет.

  2-я УПД на ту же сумму, что и КС-2?
  
  Если так, то все правильно.
  
  Вы оплатили с июне аванс, вам подрядчик выдал счет-фактуру на аванс выданный. Вы его отразили (ваше право) в Книге Покупок.
  
  После выполнения работ в декабре, оформленных КС-2 (и КС3), вам подрядчик на все сумму (указанную в КС) выставил с/ф на выполненные работы. Вы отражаете ее в Книге Покупок, одновременно восстанавливая НДС в Книге Продаж с ранее оплаченного аванса.
• 2-я УПД на ту же сумму, что и КС-2?
  
  Нет, первая на 9, вторая на 4, а КС на общую сумму 13.
  Обе фактуры показаны в отчетах.
• Цитата: Нет, первая на 9, вторая на 4, а КС на общую сумму 13.Обе фактуры показаны в отчетах.

  Как-то непонятно...
  Должно быть так:
  1)Вы оплатили аванс подрядчику (в договоре это условие есть).
  2)Подрядчик вам предоставил счет-фактуру (УПД) на этот аванс.
  3)Подрядчик выполнил работы, оформил их КС-2 (и КС-3)+с/ф (УПД). При этом сумма КС-2 = КС-3 =УПД (с/ф).
   Если у вас не так - исправляйте (возвращайте), разговаривайте с контрагентом, т.е. урегулирывайте до нужного состояния.
• Цитата: 2)Подрядчик вам предоставил счет-фактуру (УПД) на этот аванс.

  Добрый день
  Поправлю.УПД в данном случае заменить счет-фактуру не может( ПИСЬМО ИФНС от 22 августа 2018 года № АС-4-15/16298@)
• Цитата: Поправлю.УПД в данном случае заменить счет-фактуру не может( ПИСЬМО ИФНС от 22 августа 2018 года № АС-4-15/16298@)

  Юлия, согласна с поправкой.
  Не была уверена именно в с/ф, полагала что уже и УПД годится в качестве с/ф на аванс, ан нет...
  Спасибо за поправку.😀